經(jīng)證監(jiān)會(huì)查明，恒大地產(chǎn)、許家印等人涉嫌違法的事實(shí)主要有三項(xiàng)：一是恒大地產(chǎn)披露的2019年、2020年年度報(bào)告存在虛假記載。二是恒大地產(chǎn)公開發(fā)行公司債涉嫌欺詐發(fā)行。三是恒大地產(chǎn)未按規(guī)定及時(shí)披露相關(guān)信息。

財(cái)聯(lián)社3月18日訊，今日晚間，恒大地產(chǎn)發(fā)布了關(guān)于收到中國證監(jiān)會(huì)行政處罰及市場禁入事先告知書的公告?！妒孪雀嬷獣返闹饕獌?nèi)容提到，恒大地產(chǎn)集團(tuán)有限公司涉嫌債券信息披露違法違規(guī)案已由證監(jiān)會(huì)調(diào)查完畢，證監(jiān)會(huì)依法擬對(duì)恒大地產(chǎn)集團(tuán)有限公司、許家印、夏海鈞、潘大榮、潘翰翎、柯鵬、甄立濤、錢程作出行政處罰以及采取證券市場禁入措施。

《事先告知書》提到，經(jīng)證監(jiān)會(huì)查明，恒大地產(chǎn)、許家印等人涉嫌違法的事實(shí)主要有三項(xiàng)：

一是恒大地產(chǎn)披露的2019年、2020年年度報(bào)告存在虛假記載。

恒大地產(chǎn)通過提前確認(rèn)收入方式財(cái)務(wù)造假，導(dǎo)致2019年恒大地產(chǎn)虛增收入2139.89億元，占當(dāng)期營業(yè)收入的50.14%，對(duì)應(yīng)虛增成本1732.67億元，虛增利潤407.22億元，占當(dāng)期利潤總額的63.31%；2020年恒大地產(chǎn)虛增收入3501.57億元，占當(dāng)期營業(yè)收入的78.54%，對(duì)應(yīng)虛增成本2988.68億元，虛增利潤512.89億元，占當(dāng)期利潤總額的86.88%。

二是恒大地產(chǎn)公開發(fā)行公司債涉嫌欺詐發(fā)行。

恒大地產(chǎn)2020年5月26日發(fā)行20恒大02債券，發(fā)行規(guī)模40億元；2020年6月5日發(fā)行20恒大03債券，發(fā)行規(guī)模25億元；2020年9月23日發(fā)行20恒大04債券，發(fā)行規(guī)模40億元；2020年10月19日發(fā)行20恒大05債券，發(fā)行規(guī)模21億元；2021年4月27日發(fā)行21恒大01債券，發(fā)行規(guī)模82億元。

恒大地產(chǎn)在發(fā)行上述債券過程中公告的發(fā)行文件中分別引用了存在虛假記載的2019年、2020年年度報(bào)告的相關(guān)數(shù)據(jù)，涉嫌欺詐發(fā)行。

三是恒大地產(chǎn)未按規(guī)定及時(shí)披露相關(guān)信息。

1、恒大地產(chǎn)未按期披露2021年年度報(bào)告、2022年中期報(bào)告及2022年年度報(bào)告。2023年8月10日，恒大地產(chǎn)公開披露2021年年度報(bào)告、2022年中期報(bào)告、2022年年度報(bào)告，上述定期報(bào)告的披露日均超過規(guī)定報(bào)送并公告日。恒大地產(chǎn)未依法按時(shí)披露定期報(bào)告。

2、未按規(guī)定披露重大訴訟仲裁的情況。截至2023年8月31日，恒大地產(chǎn)自2020年1月1日以來，共有1，533筆重大訴訟仲裁事項(xiàng)（涉案金額5，000萬以上）未按規(guī)定及時(shí)予以披露，涉及金額4，312.59億元。

3、未按規(guī)定披露未能清償?shù)狡趥鶆?wù)的情況。截至2023年8月31日，恒大地產(chǎn)自2021年1月1日以來，共有2，983筆未能清償?shù)狡趥鶆?wù)未按規(guī)定及時(shí)予以披露，涉及金額2，785.31億元。

根據(jù)《事先告知書》提及，恒大地產(chǎn)披露的2019年、2020年年度報(bào)告存在虛假記載的行為，違反《中華人民共和國證券法》第七十八條“信息披露義務(wù)人披露的信息，應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，簡明清晰，通俗易懂，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述行為。

針對(duì)恒大地產(chǎn)2019年度報(bào)告、2020年度報(bào)告虛假記載的違法行為，證監(jiān)會(huì)指出，恒大地產(chǎn)時(shí)任董事長許家印全面管理恒大地產(chǎn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)，授意其他人員虛增恒大地產(chǎn)年報(bào)業(yè)績，手段特別惡劣，情節(jié)特別嚴(yán)重，是直接負(fù)責(zé)的主管人員，同時(shí)作為實(shí)際控制人組織、指使實(shí)施上述違法行為。中國恒大(0.163, 0.00, 0.00%)集團(tuán)時(shí)任董事局副主席兼總裁夏海鈞，實(shí)際統(tǒng)籌管理恒大地產(chǎn)日常經(jīng)營事務(wù)，組織安排編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，手段特別惡劣，情節(jié)特別嚴(yán)重，是直接負(fù)責(zé)的主管人員。

《事先告知書》提到，恒大地產(chǎn)公開發(fā)行公司債券涉嫌欺詐發(fā)行的行為，違反《證券法》第十九條“發(fā)行人報(bào)送的證券發(fā)行申請(qǐng)文件，應(yīng)當(dāng)充分披露投資者作出價(jià)值判斷和投資決策所必需的信息，內(nèi)容應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整”的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百八十一條第一款所述的行為。

恒大地產(chǎn)時(shí)任董事長許家印全面管理恒大地產(chǎn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)，授意其他人員虛增恒大地產(chǎn)業(yè)績，手段特別惡劣，情節(jié)特別嚴(yán)重，是直接負(fù)責(zé)的主管人員，同時(shí)作為實(shí)際控制人組織、指使實(shí)施上述違法行為；恒大集團(tuán)時(shí)任董事局副主席兼總裁夏海鈞，實(shí)際統(tǒng)籌管理恒大地產(chǎn)日常經(jīng)營事務(wù)，組織安排編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，是直接負(fù)責(zé)的主管人員。

《事先告知書》還提到，恒大地產(chǎn)未按期披露2021年年度報(bào)告、2022年中期報(bào)告、2022年年度報(bào)告的行為，違反《證券法》第七十九條的規(guī)定，恒大地產(chǎn)未按規(guī)定披露重大訴訟仲裁、未按規(guī)定披露未能清償?shù)狡趥鶆?wù)的行為，違反《證券法》七十八條第一款以及第八十一條的規(guī)定，均構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第一款所述“信息披露義務(wù)人未按照本法規(guī)定報(bào)送有關(guān)報(bào)告或履行信息披露義務(wù)的”的行為。恒大地產(chǎn)時(shí)任董事長許家印為直接負(fù)責(zé)的主管人員，恒大地產(chǎn)時(shí)任副總裁錢程是其他直接責(zé)任人員。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，并充分考慮錢程積極配合調(diào)查、糾正違法行為的表現(xiàn)，證監(jiān)會(huì)決定：

一、針對(duì)恒大地產(chǎn)披露2019年、2020年年報(bào)存在虛假記載的違法行為，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定：

1．責(zé)令恒大地產(chǎn)改正，給予警告，并處以1，000萬元的罰款；

2．對(duì)許家印給予警告，并處以500萬元的罰款；作為實(shí)際控制人組織、指使上述行為，處以1，000萬元的罰款；

3．對(duì)夏海鈞給予警告，并處以500萬元的罰款；

4．對(duì)潘大榮、潘翰翎給予警告，并分別處以300萬元的罰款；

5．對(duì)柯鵬給予警告，并處以100萬元的罰款；

6．對(duì)錢程給予警告。

二、針對(duì)恒大地產(chǎn)公開發(fā)行公司債券涉嫌欺詐發(fā)行的行為，依據(jù)《證券法》第一百八十一條的規(guī)定：

1．對(duì)恒大地產(chǎn)處以非法所募資金金額百分之二十的罰款，即處以41.60億元的罰款；

2．對(duì)許家印處以1，000萬元的罰款；作為實(shí)際控制人組織、指使上述行為，處以2，000萬元的罰款；

3．對(duì)夏海鈞處以1，000萬元的罰款；

4．對(duì)潘大榮、潘翰翎處分別以600萬元的罰款；

5．對(duì)柯鵬、甄立濤處以分別200萬元的罰款；

6．對(duì)錢程處以20萬元的罰款。

三、針對(duì)恒大地產(chǎn)未按照規(guī)定報(bào)送有關(guān)報(bào)告或者履行信息披露義務(wù)的行為，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第一款的規(guī)定：

1．責(zé)令恒大地產(chǎn)改正，給予警告，并處以500萬元的罰款；

2．對(duì)許家印給予警告，并處以200萬元的罰款；

3．對(duì)錢程給予警告。

綜合上述三項(xiàng)：

1．責(zé)令恒大地產(chǎn)改正，給予警告，并處以417，500萬元的罰款；

2．對(duì)許家印給予警告，并處以4，700萬元的罰款；

3．對(duì)夏海鈞給予警告，并處以1，500萬元的罰款；

4．對(duì)潘大榮、潘翰翎給予警告，并分別處以900萬元的罰款；

5．對(duì)柯鵬給予警告，并處以300萬元的罰款；

6．對(duì)甄立濤處以200萬元的罰款；

7．對(duì)錢程給予警告，并處以20萬元的罰款。

證監(jiān)會(huì)還認(rèn)為，許家印決策并組織實(shí)施財(cái)務(wù)造假，手段特別惡劣，情節(jié)特別嚴(yán)重，夏海鈞組織安排編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，手段特別惡劣，情節(jié)特別嚴(yán)重，根據(jù)《證券法》第二百二十一條和2015年《證券市場禁入規(guī)定》（證監(jiān)會(huì)令第115號(hào)）第三條第一項(xiàng)、第五條第三款的規(guī)定，證監(jiān)會(huì)擬決定對(duì)許家印、夏海鈞采取終身證券市場禁入措施。