可能涉及非法集資、拿回扣、集中交易自家股票

繼稍早前爆出雪松控股集團有限公司（下稱“雪松控股”）高管、齊翔騰達董事陳暉失聯(lián)后，第一財經(jīng)記者獨家獲悉，雪松控股還有多名原高管、現(xiàn)高管與陳暉一同于半年前被控制，其中包括原雪松控股副總裁、雪松控股二號人物林偉龍，以及曾在集團內(nèi)主管資金的頭號人物謝少彬。

記者從接近監(jiān)管層的信源了解到，謝、林二人所涉案情，一是涉眾集資，二是過手資金拿回扣。

另外，林偉龍還可能涉及集中交易雪松控股旗下兩家上市公司——*ST雪發(fā)（002485.SZ，原名“希努爾”）和齊翔騰達股票，知情人士向記者透露，林偉龍可能涉及到使用場外高杠桿配資，交易失敗，導(dǎo)致雪松的資金受到嚴(yán)重虧損。

2016年加入雪松控股的林偉龍，因其金融、投行等領(lǐng)域經(jīng)驗豐富，在雪松控股最高光的時刻，主管雪松控股并購，融資，以及股票交易，在其主導(dǎo)下，雪松控股得以收購希努爾、齊翔騰達兩家上市公司，甚至意圖將猛獅股份（002684.SZ，已退市）也收入囊中。其后因收購猛獅股份與雪松控股實控人張勁分道揚鑣。

與林偉龍不同的是，謝少彬在雪松控股的任職顯得低調(diào)，作為職業(yè)經(jīng)理人，謝與雪松控股實際控制人張勁“跟得更久”，多年的“自己人”關(guān)系，令謝少彬在雪松控股地位更重要，因統(tǒng)管資金統(tǒng)籌和調(diào)度，也使得謝少彬更為接近錢。

知情人士告訴記者，謝少彬也在半年前被控制，“他的電話一直都打不通”，一位接近雪松控股核心層的人士告訴記者。

上周，齊翔騰達公告稱，公司董事陳暉失聯(lián)。因陳暉主管雪松控股正規(guī)渠道融資業(yè)務(wù)，陳暉失聯(lián)可能涉及的事項，與謝、林二人不同，但都涉及雪松控股的資金來源和使用。

早在2022年5月，雪松控股內(nèi)部人士即向第一財經(jīng)記者透露，林偉龍、謝少彬，陳暉以及雪松控股CFO李嬋娟、供應(yīng)鏈板塊兩名負(fù)責(zé)人等多名高管均被有關(guān)部門叫去問話。2022年10月左右，林、謝、陳三位高管被控制。

林偉龍所涉何事？

據(jù)第一財經(jīng)記者從獨立交叉信源獲悉，林偉龍已被警方刑拘。

記者了解到，2022年10月，此時林偉龍已經(jīng)離開雪松控股快三年了，仍因雪松控股的工作往事而被監(jiān)視居住。彼時，“林一個人被關(guān)在廣州的一家酒店，給他一部手機，讓他聯(lián)系籌款還債。”雪松控股一名內(nèi)部人士告訴記者。

“林偉龍有大量資金交易希努爾和齊翔騰達的股票，尤其是交易希努爾時還使用杠桿大量配資爆倉這導(dǎo)致雪松的資金受到嚴(yán)重虧損，林在融資過程還有倒騰資金差價的情況。另外，林偉龍操作股票的賬戶，有些張勁可能都不知道?！币幻c林偉龍有接觸的資金商人告訴記者。

中國裁決文書網(wǎng)發(fā)布的一份判決書側(cè)面佐證了希努爾股票被加杠桿場外配資交易的情形。

杭州江干區(qū)人民法院（2019）浙0104民初3266號民事判決書顯示，福建人林建龍向陳某借款800萬元，自己出資200萬，進行場外融資，用于希努爾股票的證券投資，2018年6月13日，希努爾跌穿平倉線爆倉，林建龍及其擔(dān)保方前海國安基金管理（深圳）有限公司被判輸?shù)艄偎尽?/p>

截至發(fā)稿時，記者沒有能夠證實該案中林建龍與林偉龍的關(guān)系。

公開信息顯示，現(xiàn)年50歲左右的林偉龍，曾先后在交通銀行汕頭分行、光大證券（維權(quán)）廣東分公司、光大證券廣東創(chuàng)新投行部、光大證券資產(chǎn)管理公司任職，從業(yè)經(jīng)歷覆蓋銀行、券商、投行、資產(chǎn)管理等領(lǐng)域。

2016年，林偉龍加入雪松控股，擔(dān)任雪松控股常務(wù)副總裁雪松金融總裁，隨后雪松控股拉開其在A股市場的“資本大戲”：2016年，雪松控股以48億元現(xiàn)金并購齊翔騰達；9個月后，又斥資42億元，以每股21元的價格，收購老牌男裝上市公司希努爾。

林偉龍操刀之下，短短9個月時間，雪松控股耗資90億，從A股市場拿下兩家上市公司控股權(quán)。一時風(fēng)光無兩。2019年5月，林偉龍兼任彼時還名為中江信托的董事長、法定代表人。

但就是林偉龍看起來最高光的時候，林因猛獅科技（002684.SZ，已退市）的收購事項，與張勁產(chǎn)生了重大分歧。

據(jù)雪松控股了解詳情的內(nèi)部人士透露，進入2018年，林偉龍籌謀收購猛獅科技，最后收購交易取消，當(dāng)年2月，雪松控股旗下公司以獲得投票權(quán)委托的方式，托管猛獅科技，獲得控制權(quán)。

2019年4月，猛獅科技因年報被出具保留意見、債務(wù)逾期，子公司股權(quán)被凍，被實施退市風(fēng)險警示等負(fù)面新聞，股價大跌，僅僅30個交易日，股價由8元，跌至2.35元，跌幅深度超過70%。

“雪松為收購猛獅科技準(zhǔn)備十億元資金打了水漂。這中間收購消息走漏，猛獅科技股票大漲了一波，那個時候，林偉龍就與張勁產(chǎn)生了裂痕?！敝槿耸扛嬖V記者。

據(jù)記者了解，林偉龍工作內(nèi)容的分配是，70%用在并購上，30%的精力用在融資上，而其主管的融資工作，即包括股票配資。

除了主管并購，林偉龍其時還是雪松金融的實際負(fù)責(zé)人。2019年12月注冊的深圳前海雪松金融服務(wù)有限公司（下稱：雪松金融），林偉龍雖未掛名，卻是主要負(fù)責(zé)人之一。

在雪松金融這個平臺下，又設(shè)有9家以財富管理、基金管理為名的公司?！斑@幾個公司資質(zhì)不全，通過信托等正規(guī)機構(gòu)募集來的資金再去投一些項目，其實就是利用信托給自己放款?！币幻┧煽毓蓛?nèi)部人士告訴記者。

2020年9月，林偉龍卸任雪松信托（由中江信托更名而來）董事長、法定代表人。雪松控股內(nèi)部人士告訴記者，其實早在2019年年中，因收購猛獅科技“坑”了雪松，林偉龍當(dāng)時就已經(jīng)脫離了雪松控股。

除操刀并購?fù)猓謧堖€主管一部分融資工作，據(jù)稱“林去（雪松）信托之前，就是主抓銷售，銷售內(nèi)容就是這些理財產(chǎn)品，當(dāng)時他搞的銷售團隊就有小千把人。林和謝都是幫張勁搞錢”。

2022年2月，《證券時報》報道，雪松控股通過旗下銷售團隊、線上APP等渠道，向超過8000名投資人發(fā)行超過350余只理財產(chǎn)品，總規(guī)模超過200億元。相關(guān)理財產(chǎn)品的底層資產(chǎn)涉嫌虛假“空轉(zhuǎn)”，并存在“自融”嫌疑。而相關(guān)資金募集方、名義融資人，大多人去樓空，投資者追討無門。

資金總管謝少彬或被內(nèi)部人舉報

4月12日晚間，齊翔騰達公告稱，公司董事陳暉失聯(lián)。

第一財經(jīng)記者獨家獲悉，2003年加入雪松控股的陳暉，屬于元老級人物，歷任建設(shè)銀行(6.330, 0.03, 0.48%)廣州天河支行信、辦事處主任、行長助理，深發(fā)展銀行廣州分行副總經(jīng)理，在雪松控股主管正規(guī)渠道融資業(yè)務(wù)。目前，陳暉仍是雪松控股旗下14家公司的法定代表人。

“陳暉與謝少彬和林偉龍涉及的事情性質(zhì)不一樣”。與謝、林一樣，陳暉也早在去年10月份即已失聯(lián)，失聯(lián)原因可能涉及廣州農(nóng)商行與雪松控股之間70億的抵押融資項目，以及浦發(fā)銀行(7.540, 0.15, 2.03%)融資項目。其中與廣州農(nóng)商行之間的融資，還涉及廣州農(nóng)商銀行原董事長王繼康案。

與陳暉一同失聯(lián)的，還有其下屬，原浦發(fā)銀行員工土建東。（詳見第一財經(jīng)報道：獨家|齊翔騰達董事陳暉半年前已失聯(lián)，或涉雪松控股與廣州農(nóng)商行、浦發(fā)銀行融資案（yicai.com））。陳暉失聯(lián)可能與*ST雪發(fā)的一筆信托資金也有關(guān)聯(lián)，這筆信托資金來自浦發(fā)銀行。

比陳暉稍晚一些加入雪控控股的謝少彬，與林偉龍和陳暉二人相比，略顯低調(diào)。企查查系統(tǒng)顯示，謝少彬現(xiàn)任雪松實業(yè)集團有限公司100%持股的廣州博輝投資有限公司、以及已經(jīng)注銷的廣州鑫匯合有限公司的監(jiān)事。除此之外，公開渠道難以查詢到謝少彬在雪松控股的任職信息。

謝少彬約在2005年左右加入雪松控股，與晚來十幾年的林偉龍相比，謝少彬?qū)嶋H更為接近張勁，在雪松控股最高決策圈的地位更為核心。

據(jù)記者早前從雪松控股內(nèi)部了解到，統(tǒng)管資金的謝少彬，以“分錢膽大”著稱。

以謝少彬主導(dǎo)的中國華融資產(chǎn)管理有限公司廣東分公司（下稱：華融廣東公司）融資項目為例，“當(dāng)時這個項目涉及不良資產(chǎn)融資，華融廣東公司做的抵押。有一次，成功續(xù)貸了希努爾的一個項目，據(jù)說就出現(xiàn)了類似（分錢）情況，”上述雪松控股內(nèi)部人士告訴記者。

據(jù)證券時報此前調(diào)查，雪松與華融廣東公司（高層）來往密切，雙方之間有借貸關(guān)系，一些疑似雪松控股關(guān)聯(lián)資產(chǎn)被質(zhì)押給華融廣東公司。

2016年，希努爾被收購后，更名為雪松發(fā)展（現(xiàn)名：*ST雪發(fā)）。2021年*ST雪發(fā)年報，*ST雪發(fā)被年審會計師事務(wù)所出具“保留意見”。

“保留意見”所涉事項即與華融廣東公司的相關(guān)債務(wù)有關(guān)。彼時，因無法預(yù)計*ST雪發(fā)代關(guān)聯(lián)方償付華融廣東公司19，200萬元欠款的可能性及金額，而*ST雪發(fā)未對相關(guān)其他應(yīng)收款計提減值準(zhǔn)備。因此事項，*ST雪發(fā)被中喜會計師事務(wù)所出具“保留”意見。

據(jù)*ST雪發(fā)最新公告，與*ST雪發(fā)相關(guān)聯(lián)的華融廣東公司債務(wù)，還剩余本金25430萬元，中國華融已提起訴訟并采取了財產(chǎn)保全措施。

關(guān)聯(lián)公司的債務(wù)，影響到*ST雪發(fā)的或有負(fù)債，甚至可能因此、被終止上市。

2020年和2021年，*ST雪發(fā)歸母凈利潤分別為-1990萬，和-4.43億元，2022年年報公司預(yù)告，因受公允價值及計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備影響，預(yù)計年度凈利潤約-30800.0萬元~-20600.0萬元。如果2022年年報歸母凈利潤為負(fù)，*ST雪發(fā)可能被終止上市。

據(jù)上述雪松控股內(nèi)部人士告訴記者，謝少彬在2022年年初左右，從雪松控股離職。謝在離職聚餐會時，告訴老同事，自己和雪松不會有事，“謝被抓，是遭到公司內(nèi)部人舉報。林、謝二人負(fù)責(zé)融資，主管資金，涉眾風(fēng)險可能與他們主管的融資工作內(nèi)容有關(guān)。另外，主管資金的謝少彬，在公司交易股票的配資業(yè)務(wù)上也有涉及?！?/p>

供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)“空轉(zhuǎn)”

據(jù)記者此前了解，2022年5月，雪松控股一眾高管被有關(guān)部門叫去問話。這其中即包括謝少彬、林偉龍、陳暉，以及雪松控股CFO李嬋娟。

在雪松控股內(nèi)部人看來，與張勁走得更近的，是來公司更久的謝少彬、CFO李嬋娟以及陳暉。據(jù)記者了解，目前雪松控股實控人張勁和CFO李嬋娟，還在對外負(fù)責(zé)處理雪松債務(wù)事宜。

公開資料顯示，李嬋娟現(xiàn)任*ST雪發(fā)、齊翔騰達董事，雪松實業(yè)集團有限公司董事、財務(wù)總監(jiān)、雪松信托董事、廣州市凱得雪松投資控股有限公司監(jiān)事。

企查查顯示，截至發(fā)稿時，雪松控股實際控制人張勁因自身原因被限制高消費2次，因關(guān)聯(lián)企業(yè)未履行法定義務(wù)，而被限制高消費88次。

據(jù)記者了解，2022年，被有關(guān)部門叫去問話的，還包括雪松控股供應(yīng)鏈板塊的主要負(fù)責(zé)人范佳昱和韓剛。范佳昱目前擔(dān)任*ST雪發(fā)董事長、齊翔騰達董事；韓剛曾經(jīng)擔(dān)任*ST雪發(fā)董事長、齊翔騰達董事。

*ST雪發(fā)和齊翔騰達被視為雪松控股旗下供應(yīng)鏈的重要子板塊。

2022年2月，深交所就媒體報道稱雪松控股部分信托產(chǎn)品兌付逾期，且其底層資產(chǎn)相關(guān)的供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)涉嫌“空轉(zhuǎn)”貿(mào)易，向齊翔騰達發(fā)出“大信封”。

2022年5月13日晚間，齊翔騰達在回應(yīng)深交所問詢時承認(rèn)，在被雪松控股收購后的幾年中，其國內(nèi)供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)超八成的營收，都是通過“兩端庫內(nèi)轉(zhuǎn)移”實現(xiàn)的，即“空轉(zhuǎn)”。

業(yè)內(nèi)人士對此類“庫內(nèi)空轉(zhuǎn)”，還有另一種說法，即“融資性貿(mào)易”，即指企業(yè)間借助貿(mào)易之名、行拆借融資之實。

無獨有偶，*ST雪發(fā)也在2021年年報中，被年審會計師事務(wù)所指出，依新規(guī)需要扣除“新增貿(mào)易及其他業(yè)務(wù)”收入19.28億元，扣除項目占全部營業(yè)收入97.36%?？鄢?9.28億元收入中，包含供應(yīng)鏈管理收入18.67億元。扣除后，*ST雪發(fā)當(dāng)年的營業(yè)收入僅剩5321萬元。

因扣除后營收低于1億元，觸發(fā)深交所《股票上市規(guī)則》中財務(wù)指標(biāo)相關(guān)的退市指標(biāo)，*ST雪發(fā)被實施退市風(fēng)險警示。

齊翔騰達則于去年11月進行重整程序，山東國資批復(fù)旗下山東能源集團新材料有限公司（下稱：山能新材料）收購齊翔騰達。今年2月，山能新材料通過重整程序，取得齊翔騰達母公司齊翔集團80%股權(quán)，從而觸發(fā)收購齊翔騰達的要約。

而2019年，雪松控股收購中江信托的資金，由向廣州兩家國企發(fā)行80億永續(xù)債而來。2022年9月和11月，這兩家國企與雪松控股關(guān)聯(lián)公司和張勁的相關(guān)訴訟在廣州開庭審理。